El contador público, guardián anticorrupción (gatekeepers)
De acuerdo con la C.P.C. Angélica María Ruiz López, Presidenta de la Comisión de Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP), estimaciones del Fondo Monetario Internacional (FMI) indican que el monto de dinero blanqueado a escala global oscila entre 2 y 5% del Producto Interno Bruto (PIB) mundial, lo que equivale a aproximadamente de 800 mil millones a 2 billones de dólares anuales.
En México, se estima que las actividades ilícitas generan un flujo de dinero equivalente a entre el 2 y 3.6% del PIB nacional. Asimismo, la corrupción se mantiene como un problema persistente, con el país ocupando el lugar 126 de 180 en el Índice de Percepción de la Corrupción 2023 de Transparencia Internacional.
CONTADORES – GATEKEEPERS
En conferencia de prensa, donde participaron el C.P. PCFI Héctor Amaya Estrella, Presidente del IMCP; L.C.P. y PCFI Rolando Silva Briceño, Vicepresidente de Fiscal del IMCP; C.P.C. Jorge García González Presidente de Academia de Estudios Fiscales de la Contaduría Pública y el Lic. Ernesto O´Farrill Santoscoy, Presidente de la Comisión de Análisis Económico del IMCP, expresó que de acuerdo con organismos internacionales como la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI); los Contadores Públicos desempeñan un papel crucial como guardianes del sistema financiero en la lucha contra la corrupción. Su posición estratégica les permite detectar y reportar actividades sospechosas, garantizando la integridad de las transacciones financieras y el cumplimiento de las normativas vigentes. Además, al asesorar a empresas y organizaciones sobre mejores prácticas de Gobierno Corporativo y controles internos, los Contadores Públicos contribuyen significativamente a la prevención y detección de actos corruptos. Su conocimiento y habilidades son esenciales para fortalecer los sistemas de control y transparencia en todas las industrias; es por ello por lo que son considerados por los organismos internacionales como los guardianes antilavado de dinero y anticorrupción (gatekeepers) junto con otras profesiones como abogados, notarios, agentes fiduciarios y agentes inmobiliarios.
ELISA DE ANDA
La experta en PLD indicó que en recientes declaraciones, Elisa de Anda, la mexicana Presidenta del GAFI, destacó la importancia de la lucha global contra la corrupción, mencionando que la corrupción socava la confianza pública y debilita las instituciones, asimismo, que es esencial que todos los países, en colaboración con los gatekeepers y los Contadores Públicos, redoblen sus esfuerzos para implementar medidas efectivas de prevención y detección. La cooperación internacional y el compromiso con la transparencia son fundamentales para erradicar este flagelo. El 7 de julio, el GAFI emitió el reporte denominado “Revisión horizontal del cumplimiento técnico de los gatekeepers en relación con la corrupción”, en el que da a conocer a las naciones que han llevado a cabo esta revisión, identificando las buenas prácticas adoptadas por los países, los desafíos y áreas de mejora, así como los mecanismos de cooperación internacional, para evaluar la situación actual e identificar las áreas que los miembros del GAFI (entre los que se incluye nuestro país), deben priorizar para seguir mejorando la aplicación de las Recomendaciones del GAFI, específicamente a los gatekeepers. En dicho reporte se menciona que la Revisión Horizontal muestra resultados positivos: más de la mitad de los miembros del GAFI tienen puntuaciones superiores a 80%. Sin embargo, estos resultados son menos prometedores si se tiene en cuenta que siete miembros del GAFI que están por debajo de la puntuación de 50%, destacando que estas jurisdicciones representan más de la mitad del Producto Interno Bruto mundial.
También se revela que los Contadores tienen las puntuaciones más altas entre los gatekeepers, lo que es un amplio reflejo de la comprensión de los miembros del GAFI sobre el papel que desempeñan los Contadores. Sin embargo, también se advierte que, en algunas jurisdicciones, los gatekeepers no están cubiertos por marcos integrales de lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, lo que es una vulnerabilidad importante. Esto significa que algunas jurisdicciones están expuestas a un riesgo inaceptablemente alto por lo que los propios profesionales tienen más probabilidades de ser utilizados involuntariamente en esquemas de lavado de dinero.
Esta evaluación del cumplimiento técnico de los miembros del GAFI de las recomendaciones relacionadas con los gatekeepers identifica las áreas que requieren mejoras adicionales y alienta a los países a mejorar sus sistemas contra el lavado de dinero.
Este informe del GAFI es una herramienta invaluable para los Contadores Públicos y otros profesionales que actúan como gatekeepers en la economía mexicana. Nos proporciona una guía clara sobre cómo mejorar nuestras prácticas y fortalecer nuestra lucha contra la corrupción. La publicación de este informe del GAFI es de suma relevancia para México, ya que refuerza el compromiso del país con la transparencia y la integridad en todas las áreas económicas, a la vez que expone las medidas en las que nuestro país debe mejorar en el cumplimiento técnico de los gatekeepers, señaló.
Indicó que resulta relevante destacar cómo los organismos internacionales consideran a los Contadores como un elemento clave en la lucha anticorrupción; por lo tanto, el IMCP reitera su compromiso de apoyar al gremio y a otros profesionales en la adopción de mejores prácticas y de las medidas necesarias para prevenir eficazmente la corrupción y el lavado de dinero. Es por ello que ofrece varias herramientas para fortalecer su actuación como guardianes anticorrupción, por ejemplo; una Certificación en Prevención de Lavado de Dinero y, próximamente, una Certificación en Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción, los cuales garantizan al público que los Contadores Certificados en estas áreas cuentan con un estándar mínimo de conocimientos, y una oferta de capacitación especializada, traducciones al español de los documentos del GAFI y la IFAC, el Código de Ética Profesional, boletines informativos y publicaciones, las normas de atestiguamiento para garantizar la calidad en las revisiones en materia de PLD y Anticorrupción.
Asimismo, participar con otros gremios profesionales, cámaras empresariales y reiterar nuestra disposición para colaborar con las autoridades supervisoras del sistema de prevención de lavado de dinero en México y para todo aquello en lo que podamos abonar para reforzar a todos los profesionales en beneficio de nuestro país, dijo.
FONDO DE PENSIONES PARA EL BIENESTAR
Por su parte, el presidente del IMCP, Héctor Amaya, en su exposición recordó que el pasado 1 de mayo del año en curso, se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el Decreto del Fondo de Pensiones para el Bienestar; dicho fondo tiene como objetivo contar con un complemento para que los trabajadores tengan una pensión igual a 100% de su último salario, si este era igual o menor a $16,777. 68; si su salario era mayor, la cantidad que entregue el fondo les permitirá llegar al tope antes citado. En ese sentido, con la entrada en vigor del Decreto el 1 de julio, se vislumbran diversos efectos económicos y sociales.
Uno de los principales es evitar una posible desestabilización en la economía, toda vez que desde el anuncio de dicho fondo uno de los temas que más controversia generó fue cómo se financiaría y si es viable y sostenible a largo plazo. Derivado de lo anterior, en el Decreto del multicitado fondo se menciona que este se deberá constituir como un fideicomiso público no considerado entidad paraestatal por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), en su calidad de fideicomitente, y en el que el Banco de México (Banxico) actúe como institución fiduciaria.
En relación con lo anterior, dijo, el origen de las aportaciones del Fondo será el siguiente: • 75% de los ingresos por incautaciones que se obtengan del Instituto para Devolver al Pueblo lo Robado (INDEP). • Liquidación de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero (FND) ingresos derivados de la extinción. • 25% de las utilidades netas de las entidades paraestatales sectorizadas en la Secretaría de la Defensa Nacional (Aeropuerto Internacional Felipe Ángeles, Aeropuerto Internacional de Tulum, Aeropuerto Internacional de Chetumal, Aeropuerto Internacional de Palenque, Mexicana de Aviación y Tren Maya) y la Secretaría de Marina (Agencia Nacional de Aduanas de México, Ferrocarril Interoceánico, Islas Marías). • Adeudos de entes públicos al SAT e ISSSTE. • Recursos de las cuentas no reclamadas e inactivas de las AFORES. • Aportaciones adicionales.
Por último, dijo, que el monto total inicial con el que contará el Fondo de Pensiones del Bienestar será de 44 mil 894 millones de pesos, lo cual en su momento afirmó el titular de la Unidad de Seguros, Pensiones y Seguridad Social de la Secretaría de Hacienda.
JORNADA LABORAL
En su exposición, el C.P.C. Rolando Silva Briceño señaló que el tiempo que las personas trabajadoras deben destinar para obtener un salario ha sido desde siempre un tema controvertido. Actualmente, en nuestro país tenemos un tope de 8 horas diarias con diversas precisiones para casos particulares, como situaciones extraordinarias o trabajos que por su propia naturaleza así lo requieren.
Justo en medio de una definición legislativa, en donde no forzosamente de manera autónoma se levanta la mano para modificar incluso a nivel constitucional la jornada laboral, sustituyendo un día de trabajo por uno de descanso y, en consecuencia, reduciendo la jornada laboral de 48 a 40 horas, nos enfrentamos a una disposición vigente hoy en día, en donde se incluye dentro de los supuestos que podrían configurar explotación laboral, los incrementos en las jornadas que la ley señala. Esto nos ubica aritméticamente en la comisión de un delito, para una gran mayoría de las empresas que más fuentes de trabajo tienen a su cargo.
Afirmó que no se puede soslayar que la motivación para la generación de una fuente de empleo desde la iniciativa privada es la expectativa de obtener alguna utilidad y que mientras se mantenga esta relación, “estamos obligados a buscar un equilibrio y la gradualidad que estos ameriten, para no convertir una solución en un problema. Nos toca un momento irrepetible y favorable para el país; lógicamente, estamos obligados a realizar los esfuerzos necesarios para aprovechar los temas coyunturales como el nearshoring; sin embargo, no podemos reducir el momento a la colocación de mano de obra económica y facilidades para la reubicación. Hoy con la sustentabilidad, la responsabilidad social y, entre otros, el compromiso ambiental, se adquiere el compromiso de mejorar el nivel de vida de los trabajadores mexicanos, una prioridad indiscutible”
INSEGURIDAD, PRINCIPAL OBSTÁCULO QUE LIMITA EL CRECIMIENTO DE MÉXICO
En su disertación, el Lic. Ernesto O´Farrill Santoscoy comentó que el Índice Mexicano de Confianza Económica (IMCE) registró una leve recuperación durante junio de 2024. El IMCE de junio de 2024 regresó para elevarse a una tasa mensual de 1.04%, agregando 0.77 unidades a sus niveles. De esta manera, se situó en 74.86 puntos. Al interior, la situación actual presentó un ligero incremento de 0.27%, para pasar de 70.44 puntos a 70.62 puntos. Por su parte, la situación futura, la cual representa la confianza en los próximos seis meses, repuntó a una tasa mensual de 1.90%, avanzando 1.49 puntos a 80.16 puntos.
En relación con junio de 2023, el IMCE volvió a enfriarse, registrando una tasa anual de -4.36%, resultado de una disminución de -3.18% en la situación actual y de -5.62% en la situación futura.
En junio de 2024, las condiciones de inseguridad en el país fueron elegidas una vez más como el principal obstáculo que limita el crecimiento de México. En segundo lugar, se ubicó la competencia desleal, seguida por la falta de capital y la disponibilidad de financiamiento. Cabe señalar que los factores como la corrupción, la incertidumbre jurídica y las políticas públicas escala, indicó el experto en temas económicos.
