¿Identificar al beneficiario controlador?
A continuación, revisaré la novedosa obligación relativa a la identificación de los beneficiarios controladores, analizando su ámbito subjetivo y objetivo. Con ello determinaré a los sujetos obligados a cumplir con las nuevas obligaciones, así como su alcance, e identificación de la información que constituye su objeto directo.
Como parte crítica del análisis estudiaré el concepto de beneficiario controlador que establece la nueva regulación y concluiré señalando las consecuencias que pueden surgir con motivo del incumplimiento de las nuevas obligaciones.
Artículo publicado en la revista Puntos Finos, No. 322, mayo 2022.
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